关于编制2010年部门预算的通知

市直各行政事业单位：
　　为做好2010年市属部门预算的编制工作，编准、编实、编细部门预算，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，现就2010年部门预算编制工作有关事项通知如下：　　
　　一、预算编制的指导思想和原则　　
　　2010年部门预算编制的指导思想：以科学发展观为统领，按照构建社会主义和谐社会和“十一五”规划的要求，围绕“争一进百”、“两型社会”、“三创”战略目标，坚持以人为本，坚持公共财政取向，充分体现市委、市政府的决策，与国民经济和社会发展规划相一致，与部门职能及事业发展相协调，与政府财力相适应，进一步优化支出结构，保证重点支出需要，严格控制一般性支出，推进财政预算精细化管理和制度创新，切实提高财政资金分配和使用的公开性、规范性、科学性和有效性，促进全市经济加快发展和社会事业全面进步。

2009年部门预算编制的原则是：

（一）保增长、促发展原则。进一步整合财政资金，集中财力办大事，扩大政府公共投资，促进产业发展，支持企业自主创新、技术改造及服务业发展。
　　（二）优化结构、突出重点原则。进一步优化财政支出结构，支持农村改革与发展，着力保障和改善民生，加强节能减排和生态建设。
　　（三）厉行节约原则。除法定支出和政策性支出按法定增长比例及有关政策标准审核安排外，从严进行审核安排，大力压缩日常工作经费，严格控制一般性支出，降低行政运行成本。
　　（四）综合预算、科学精细原则。部门及所属单位的各项收支纳入部门预算统一管理，统筹安排。加强部门预算“基础数据精细化、定额管理标准化、监督监管透明化”的建设，科学有效地提高财政资金使用效益。
　　（五）绩效评价原则。项目支出安排与资金使用效果相结合，对列入预算安排的大额支出项目跟踪进行绩效评价。
　　二、2010年部门预算的编制重点
　　（一）科学合理编制基本支出预算
　　加强部门预算基础信息管理，严格审核部门预算基础信息，夯实基本支出预算编制基础；进一步规范人员经费供给范围与标准，努力提高人员支出保障水平，努力实现资源公平配置。
　　（二）细化项目支出预算编制
　　继续完善项目支出预算评审论证机制，不断收集、完善项目基础资料，做到实、细、准。对单位项目支出申报实行限额控制，根据部门预算厉行节约的原则，经常性项目数额与去年不增加。
　　（三）加强非税收入收支管理，实行综合财政预算
　　继续深化“收支两条线”改革，推进全口径预算编制，确保部门非税收入预算编制真实、准确、完整。严格非税收入安排支出的审核与管理，统一支出标准，促进部门间利用非税收入安排支出的公平；继续规范非税收入纳入预算管理的自收自支单位预算编制工作；加大对政府性基金、社会保险基金安排支出的审核力度。
　　（四）优化支出结构，集中财力保障重点支出需要
　　按照公共财政的支出方向，调整和优化财政支出结构,严格控制一般消费性开支，重点向民生工程、社会主义新农村、产业发展等方面倾斜，切实保障重点建设、就业和社会保障、节能减排、环境保护、文化、公共安全等方面的支出需要，支持经济又好又快发展。
　　三、2010年部门预算编制内容　　
　　（一）收入预算的编制
　　部门预算收入主要包括部门及所属事业单位取得的财政拨款、各项非税收入、事业单位经营收入和其他资金收入。各单位应根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素，按收入类别逐项测算编制年度收入预算。其中，部门（单位）组织的政府非税收入预算要按国家有关文件批准的非税收入项目和标准编列。收入预算的编制要积极稳妥，真实准确，要全面完整地反映部门所有收入，不得转移、隐瞒收入。除取消收费项目、降低收费标准、缩小收费范围、出租资产处置等政策性与实质性减收外，非税收入预算一般不得低于上年收入数。　　
　　（二）基本支出预算的编制　　
　　基本支出包括工资福利支出、一般商品和服务支出以及对个人和家庭补助支出。基础数据重新申报核对，特别要对新增机构、新增人员进行核定，工资与津补贴在人数上应统一，并与编委下达的编制数相衔接。按照“先基本支出，后项目支出”的安排顺序，切实保障基本支出需要，编足基本支出预算，不留缺口。工资福利支出按政策安排，公用经费按标准计算安排。

1、工资福利支出的编制：按照编制内实有人数和国家规定政策据实编制。市直机关公务员津补贴根据醴政办发[2008]61号文件的规定按照编制内实有人数安排，全额拨款的事业单位按照差额补助标准计算安排，定额补助单位按照补助标准计算安排。

2、一般商品和服务支出的编制：按照单位内实有在职人数、编制内实有车辆数安排，按照2009年预算定额标准。

3、对个人和家庭的补助支出的编制：按照国家有关政策编制。

（三）项目支出预算的编制
　　项目支出分为工作性项目支出和重点专项支出，实行零基预算，优先保障法律规定与刚性支出，项目支出原则上在2009年的基础上不增加。工作性专项支出根据单位工作职能与内容实行零基预算、分项审核编制。重点专项支出要围绕市委、市政府2010年工作重点及单位事业发展规划，按照公共财政的要求，科学申报项目，区分轻重缓急，做到专款专用，项目之间原则上不能调剂使用。新增项目必须以相关政策或市委、市政府文件及会议纪要等作为依据。填报项目支出预算录入表时，按照法律规定、文件规定、刚性保障、工作需要等重点保障顺序进行编制录入。
　　（四）、专项收支预算的编制

按照复式预算的要求，继续完善政府性基金预算、社会保障收支预算、国有资产经营收益预算、政府投资预算、城乡社区事务支出预算和政府债务预算的编制，试编政府采购预算、农村水利建设预算。

四、2010年部门预算编制程序和时间安排　　
　　2010年部门预算编制实行“二上二下”的程序
　  （一）9月25日前，各单位按照财政部门下发的“e财”部门预算编制软件或部门预算编制表格，将收支预算方案报送到财政局，同时报送单位相关概况、事业发展规划、主要收支项目情况说明等材料（并附电子文档资料）。

（二）10月30日前，市财政局根据市委、市政府明年工作目标和本级财力情况，审核单位报送的年度收支预算方案，汇总形成部门预算送审方案，报市政府审查同意后，下达部门预算控制数。

（三）11月15日前，各单位根据预算编制反馈意见，按轻重缓急进行调整，并提出单位年度收支预算计划，再次报送市财政局。

（四）11月30日前，市财政局对各单位报送的年度收支预算计划进行综合平衡，形成部门预算项目支出草案。

专项收支预算基本上按上述程序和时间进行编制报送，具体根据工作进程进行安排。

五、编报要求
　　（一）加强领导，高度重视。按照统一步骤和要求，精心组织，扎实开展2010年部门预算编制工作。各单位要按照统一下发的部门预算报表和规范的编制方法，分别编制部门收入预算、基本支出预算和项目支出预算。单位在上报预算基础信息时，对人员变化情况要做出详细说明，并提供相关证明材料。单位申报的项目支出要进行充分论证，切实细化预算项目，科学合理编制部门预算，由基层预算单位编制，并逐级汇总，提高预算编制质量，确保部门预算的编制工作及时、科学地完成。
　　（二）从严从紧编制2010年部门预算。各单位要按照建设节约型社会的要求，厉行节约，从严控制公务接待、车辆、会议等一般性支出，坚决反对铺张浪费，把有限的财力用到部门和单位急需的事业上，确保重点支出。
　　（三）认真开展项目申报工作。各单位要认真开展项目清理申报工作，要合理测算项目支出明细预算，提高预算的准确度和精细度。
　　（四）严格遵守时间，按时完成2010年部门预算编制工作。预算编制工作是时间性非常强的工作，各单位要高度重视，抓紧布置落实，严格按照本通知的要求，按时完成部门预算编制各项工作。

附件一：2010年部门预算填报说明

附件二：2010年部门预算录入表

附件三：2010年部门预算单位明细表

醴陵市财政局

二○○九年九月二日